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红字增值税专用发票(红字专票的开具方法)

admin5天前857

大家好,今天来为大家解答红字增值税专用发票这个问题的一些问题点,包括红字专票的开具方法也一样很多人还不知道,因此呢,今天就来为大家分析分析,现在让我们一起来看看吧!如果解决了您的问题,还望您关注下本站哦,谢谢~

本文目录

  1. 红字发票冲正的正确做法
  2. 专票作废是红冲还是直接作废
  3. 开具红字增值税专用发票相关步骤有哪些
  4. 红字专票的开具方法
  5. 发票红冲是什么意思
  6. 增值税专用红字发票的开具是全额开具还是允许部分金额开具
  7. 收到红字信息表如何开具红字发票

红字发票冲正的正确做法

增值税普通发票冲红,也叫做开具负数普通发票,步骤如下:

1、记录要冲红的那张普通发票的号码、代码;

2、进入防伪开票,进入普通发票填开界面,点击上方有一个负数按钮

3、在弹出的圣诞框中输入刚刚记录的发票代码和号码,要输入两次,输入时显示“*”

4、系统一般会调出你以前那张正数发票,只是数量和单位变为负数,相信下面的工作你会做了

5、确认无误后才能打印,因为一旦点了打印就不能修改了

专票作废是红冲还是直接作废

开票当月可以直接作废,如果过了月只能开具红字发票冲销。在开具发票的当月,如果要作废发票,可以直接点击作废就可以,不需要申报纳税,也不需要做记账凭证。如果已经过了月,必须开具红字发票冲销,因为以前开具的发票数据已经上传,这就需要做记账凭证。

开具红字增值税专用发票相关步骤有哪些

开具红字增值税专用发票可概括为三个步骤,第一步开具红字增值税专用发票信息表;第二步税务机关接收校验信息表;第三步销售方开具负数发票。具体操作要求如下:

第一步:开具红字增值税专用发票信息表

情形一、购买方申请开具

1.购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

2.购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

情形二、销售方申请开具

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

第二步:税务机关接收校验信息表

主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。

此外,纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

第三步:销售方开具负数发票

销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。需要注意的是,红字专用发票应与《信息表》一一对应。

红字专票的开具方法

红字发票(负数发票)开具方法:

方法一:

1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章。

2、导出电子信息,国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单,上报。

方法二:

1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章。

2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批,取回开票通知单。

《刑法》第二百零五条之一【虚开发票罪】虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票,情节严重的,处二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。

单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。

发票红冲是什么意思

一、红字发票,仅仅是金额是负的,没有红冲字样说明,一般来说,都是隔月发票才有红冲,当月的发票作废即可,无需红冲,但目前有些地方如上海地区又有新的规定了,只要当月抄过税的,在抄税前开的增值税发票,也不能作废,只能红冲。

二、红冲发票和原发票相比,除了合计金额是负数,其他内容都一样,所以是不能红冲部分金额的。

三、原来的那张发票要收回,重新开具一张给他,红冲发票不能给他,在原来的发票上无需盖作废章,因为此发票不是作废发票。

增值税专用红字发票的开具是全额开具还是允许部分金额开具

开具增值税专用发票的红字发票,可以部分冲红,也可以全部冲红。一张蓝字发票可以对应若干张红字发票,但一张红票不能对应多张蓝字发票。

收到红字信息表如何开具红字发票

1、正常开票步骤,登陆→开具界面→发票开具。如下:

2、进入发票界面后,点击红字发票。如下:

3、点击直接开票。如下:

4、依次输入红字发票信息表编号、对应蓝字专用发票代码和号码(红字发票信息表上面的数据),如下:

5、点击确定,进入红字发票界面,核对红字发票信息,数量、单价、金额等是否有误,若有误可以进行修改(同正常开具发票一样,只是数量为负数)。若无误,点击打印即可。红字发票开具完毕。

红字增值税专用发票的介绍就聊到这里吧,感谢你花时间阅读本站内容,更多关于红字专票的开具方法、红字增值税专用发票的信息别忘了在本站进行查找哦。

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